Page 36 - Proposta de implementação do Compliance_v3

Proposta de Implementação do Compliance | Senac Pernambuco

4.2.8. Auditoria e Monitoramento (8º Pilar)

A auditoria interna é uma atividade independente e objetiva de avaliação e consultoria, criada para
agregar valor e melhorar as operações de uma organização. Ela auxilia a organização a atingir seus
objetivos a partir da aplicação de uma abordagem sistemática e disciplinada à avaliação e melhoria da
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eficácia dos processos de gerenciamento de riscos, controle e governança .
Outrossim, também podemos denominar que “a auditoria é um processo de verificação de todos
os registros financeiros e de operações de uma empresa, com o objetivo de certificar aquilo que está
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correto ou identificar falhas que necessitem de correções” .
Já “Monitoramento: tem o propósito de subsidiar os gestores com informações mais simples e
tempestivas sobre a operação e os efeitos do programa, resumidas em painéis ou sistemas de indicadores
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de monitoramento” . Figura 16 – Oitavo Pilar
Após ultrapassada a fase conceitual, importante mencionar que este pilar consiste em implementar um processo de avaliação constante e manter as
auditorias regulares, visando identificar se os pilares do Programa estão funcionando como planejado, se está havendo conscientização por parte dos
funcionários e se os riscos previamente identificados estão sendo controlados.

A política de monitoramento contínuo traz dinamismo ao Programa de Integridade, e promove constante atualização das iniciativas da instituição,
possibilitando se ajustar a novas necessidades, riscos e processos.

Para as estratégias de monitoramento, avaliaremos regularmente a efetividade do Plano de Integridade no acompanhamento das ações previstas para
tratamento dos riscos, permitindo ao Senac-PE determinar para onde direcionar seus esforços.
Nesse norte, a instituição deve elaborar um plano de monitoramento para verificar a efetiva implementação do Programa de Integridade e possibilitar
a identificação de pontos falhos que possam ensejar correções e aprimoramentos, sendo eles:

12 Disponível em: https://iiabrasil.org.br/ippf/definicao-de-auditoria-interna.
13 Disponível em: https://www.dicionariofinanceiro.com/auditoria/.
14 Disponível em: https://repositorio.enap.gov.br/bitstream/1/992/1/SOUSA%2C%20Marconi%20Fernandes%20-%20Conceitos%20B%C3%A1sicos%20de%20Monitoramento%20e%20Avalia%C3%A7%C3%A3o.pdf